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Raccolta La raccolta è costituita dall’ammontare dei versamenti effettuati dai sottoscrittori delle quote del fondo. Raccolta netta (di un Fondo) Ammontare delle sottoscrizioni al netto dei disinvestimenti. Rating Giudizio attestante la capacità di un'impresa di far fronte agli impegni finanziari. E' prodotto da società indipendenti come Moody's e Standard & Poor's. Relazione sulla gestione Documento elaborato dagli amministratori che ha lo scopo principale di fornire un fedele resoconto della situazione della società, l’andamento della gestione nel suo complesso e nei vari settori in cui essa opera, anche attraverso le società controllate, con particolare riguardo ai costi, ai ricavi e agli investimenti. La relazione deve indicare le linee strategiche seguite, le principali operazioni concluse nel corso dell’esercizio (investimenti effettuati) e i fatti di rilievo intervenuti dopo la chiusura dell’esercizio, oltre all’evoluzione prevedibile della gestione in corso . Rendiconto e relazioni periodiche Si tratta di documenti ufficiali e certificati che illustrano ai risparmiatori/investitori la composizione degli investimenti e del valore del fondo. Sono depositati ed affissi presso la sede sociale e la sede di Borsa Italia (se il fondo è quotato) entro il giorno successivo alla loro approvazione e entro 30 giorni presso la banca depositaria, oltre che in apposite sezioni del sito del fondo (per i fondi retail). Rendiconto finanziario Documento che evidenzia le variazioni della struttura patrimoniale finanziaria avvenute in un determinato periodo di tempo , di norma l’esercizio fiscale. Nel rendiconto finanziario vengono, infatti, presentate le risorse che hanno finanziato la gestione dell’impresa, sia provenienti da fonti interne, quindi della gestione stessa, sia da fonti esterne, cioè dai soci, mediante aumenti di capitale, e da altri finanziatori. L’analisi di questo prospetto offre indicazioni sull’impiego di tali risorse, evidenziando quindi la politica di investimento/disinvestimento attuata dall’azienda, e inoltre esprime una correlazione tra fonti ed impieghi, utile al fine di individuare i punti di forza e di debolezza che la società ha dovuto affrontare nello svolgere la sua missione nel periodo considerato. Rendimento L'utile che deriva ad un investitore dall'investimento da lui effettuato. Responsabilità Sociale d’Impresa Integrazione su base volontaria di problematiche sociali ed ambientali nelle attività commerciali e industriali delle aziende e nelle loro relazioni con le parti interessate, gli stakeholders. Risparmio gestito Termine che indica l'investimento effettuato indirettamente, tramite istituzioni finanziarie (banche, SIM, fondi comuni, compagnie di assicurazione) autorizzate dalla legge. Risk Management Sistema che consente di documentare in forma tangibile il profilo di rischio societario. Il Risk Management consiste in un processo di controllo sistematico finalizzato ad affrontare e superare i rischi d’impresa. Trova attuazione in alcuni momenti tipici quali la consapevolezza del rischio, l’identificazione dei pericoli, l’analisi del rischio, la gestione e il trattamento dle rischio e il controllo e la verifica delle politiche di Risk Management . ROE (Return on Equity) Rapporto tra l'utile dell'esercizio ed il capitale proprio. Indica quanto del capitale di rischio si è trasformato in utili netti. |
